差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
一、2023玉溪差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、 飛機(jī)：出差距離800公里以上，按票價(jià)實(shí)際報(bào)銷；
2、 火車：主管級(jí)別以上硬臥，其他員工單程10小時(shí)以上硬臥，單程10小時(shí)以下硬座，按票價(jià)實(shí)際報(bào)銷；
3、 輪船：主管級(jí)別以上4等座，其他員工單程10小時(shí)以上4等座，單程10小時(shí)以下經(jīng)濟(jì)艙，按票價(jià)實(shí)際報(bào)銷；
4、 公交車：凡是出差范圍在同一市內(nèi)的，不分級(jí)別統(tǒng)一坐公交車或者地鐵，按票價(jià)實(shí)際報(bào)銷；
5、 動(dòng)車：主管級(jí)別以上一等座，其他員工二等座，如陪同重要客戶則可買商務(wù)座，按 票價(jià)實(shí)際報(bào)銷；
6、 出租車：出差人員原則上不得乘坐出租車，以下幾種例外（出差目的地偏遠(yuǎn)、攜有巨款或重要文件須確保安全、收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫、陪同重要客人外出、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便），但必須經(jīng)部門主管同意后方可報(bào)銷。
7、 住宿費(fèi)：經(jīng)理級(jí)以上120元/晚、主管級(jí)別100元/晚、其他員工80元/晚，有接待單位或住在親友家，不予報(bào)銷，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，經(jīng)理級(jí)以上人員出差，可單獨(dú)住宿，憑發(fā)票報(bào)銷；
8、 午餐費(fèi)：早餐10元/餐、中晚餐20元/餐；
9、 電話費(fèi)：凡是公司配了移動(dòng)卡的按套餐使用，超出部分自負(fù)，要升級(jí)的 或者新增加的人員需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
10、油費(fèi)：開(kāi)私家車的按每公里1元報(bào)銷油費(fèi)，但必須附有效派車單、行程記錄表和油表圖片；
11、過(guò)路費(fèi)：按票價(jià)實(shí)際報(bào)銷，票面日期必須與出差日期相符，有ETC卡的走ETC通道，憑發(fā)票報(bào)銷。
12、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：主管級(jí)別以上方可申請(qǐng)報(bào)銷不超過(guò)500元/次，其他人員不予報(bào)銷任何業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，超出500元以上需先向總經(jīng)理或銷售總監(jiān)報(bào)批，所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單需總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)方可打款。
13、車輛維修費(fèi)：500元以上需總經(jīng)理批準(zhǔn)，500元以下行政經(jīng)理批準(zhǔn)。
14、備注：以上各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷單后面必須附有效《外出/出差申請(qǐng)單》，否則財(cái)務(wù)不收單；出差人員應(yīng)保留完整的飛機(jī)票、車（船）票、餐費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票、油費(fèi)發(fā)票、過(guò)路費(fèi)票等作為財(cái)務(wù)計(jì)算費(fèi)用的原始依據(jù)；如實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒(méi)有正規(guī)發(fā)票收據(jù)或手填車票等也需保留，報(bào)銷時(shí)跟發(fā)票一起附上；同一次出差所發(fā)生的多項(xiàng)費(fèi)用（比如餐費(fèi)、住宿費(fèi)、車費(fèi)、油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等）最好一起填在同一批報(bào)銷單上，不要分開(kāi)，方便核查；如事前已借款則報(bào)銷單備注欄需注明“沖賬”字樣；如沖賬金額少于借款金額則需交回未用完的部分報(bào)銷時(shí)需附上財(cái)務(wù)有效收據(jù)。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程
1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等 ，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。
3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸计睋?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說(shuō)明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)直屬上級(jí)與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
